Der Grundfreibetrag 2026 steigt auf 12.348 Euro für Alleinstehende. Das sind 252 Euro mehr als im Vorjahr. Für Millionen Steuerzahler bedeutet das: Mehr Netto vom Brutto – ganz automatisch.
Der Grundfreibetrag ist der Teil deines Einkommens, auf den du keine Einkommensteuer zahlen musst. Er sichert das Existenzminimum ab und wird jährlich an die Inflation angepasst. Wir erklären dir, was sich 2026 ändert und wie viel du dadurch sparst.
Grundfreibetrag 2026 auf einen Blick:
- Alleinstehende: 12.348 € (bisher 12.096 €)
- Verheiratete: 24.696 € (bisher 24.192 €)
- Erhöhung: +252 € pro Person
- Inkrafttreten: 1. Januar 2026
Was ist der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag ist ein Steuerfreibetrag, der jedem Steuerzahler in Deutschland zusteht – unabhängig vom Einkommen oder Familienstand. Er stellt sicher, dass das Existenzminimum nicht durch Steuern gemindert wird.
Das bedeutet konkret: Verdienst du als Alleinstehender 2026 bis zu 12.348 Euro im Jahr, zahlst du darauf keine Einkommensteuer. Liegt dein Einkommen darüber, wird nur der Teil besteuert, der den Grundfreibetrag übersteigt.
Beispiel: Du verdienst 2026 ein zu versteuerndes Einkommen von 30.000 Euro. Besteuert werden nur 30.000 € – 12.348 € = 17.652 Euro. Der Grundfreibetrag bleibt komplett steuerfrei.
Grundfreibetrag: Entwicklung von 2022 bis 2026
Der Grundfreibetrag wird regelmäßig angehoben, um die Inflation auszugleichen und die sogenannte kalte Progression abzumildern. So hat sich der Freibetrag in den letzten Jahren entwickelt:
| Jahr | Alleinstehende | Verheiratete |
|---|---|---|
| 2022 | 10.347 € | 20.694 € |
| 2023 | 10.908 € | 21.816 € |
| 2024 | 11.784 € | 23.568 € |
| 2025 | 12.096 € | 24.192 € |
| 2026 | 12.348 € | 24.696 € |
Von 2022 bis 2026 ist der Grundfreibetrag um fast 2.000 Euro gestiegen. Das zeigt, wie stark die Anpassungen in den letzten Jahren ausgefallen sind.
Wie viel sparst du durch den höheren Grundfreibetrag?
Die Erhöhung um 252 Euro bedeutet nicht, dass du automatisch 252 Euro mehr in der Tasche hast. Die tatsächliche Ersparnis hängt von deinem persönlichen Grenzsteuersatz ab.
| Jahresbrutto | Geschätzte Ersparnis pro Jahr |
|---|---|
| 20.000 € | ca. 35–50 € |
| 40.000 € | ca. 55–75 € |
| 60.000 € | ca. 80–100 € |
| 80.000 € | ca. 100–120 € |
Ein Single mit dem deutschen Durchschnittsgehalt von etwa 4.634 Euro brutto monatlich hat durch den höheren Grundfreibetrag rund 10 Euro mehr netto pro Monat.
Was ist die kalte Progression?
Die kalte Progression ist ein Phänomen, bei dem deine Steuerlast steigt, obwohl deine Kaufkraft gleich bleibt oder sogar sinkt. Das passiert, wenn Gehaltserhöhungen lediglich die Inflation ausgleichen, du aber trotzdem in einen höheren Steuertarif rutschst.
Durch die regelmäßige Anhebung des Grundfreibetrags wird diesem Effekt entgegengewirkt. Die Bundesregierung passt den Freibetrag an die Preisentwicklung an, damit das Existenzminimum weiterhin steuerfrei bleibt.
Gut zu wissen: Der Grundfreibetrag wird im Einkommensteuertarif automatisch berücksichtigt. Du musst nichts beantragen – die Entlastung erfolgt direkt über die Lohnsteuerabrechnung.
Grundfreibetrag 2026 für Rentner
Auch Rentner profitieren vom höheren Grundfreibetrag. Allerdings ist die Berechnung bei der Rente etwas komplexer, da ein Teil der Rente steuerfrei bleibt (der sogenannte Rentenfreibetrag).
Für Neurentner 2026 gilt: 84 Prozent der Rente sind steuerpflichtig, 16 Prozent bleiben als Rentenfreibetrag steuerfrei. Bei Bestandsrentnern gilt der bei Rentenbeginn festgelegte Freibetrag weiter.
Durch den höheren Grundfreibetrag verschiebt sich die Grenze, ab der Rentner überhaupt Steuern zahlen müssen, nach oben. Das bedeutet für viele Rentner eine spürbare Entlastung – besonders für jene, die knapp über der bisherigen Steuerpflichtgrenze lagen. Mehr Informationen zur Rentenbesteuerung bietet die Deutsche Rentenversicherung.
Weitere Freibeträge und Änderungen 2026
Neben dem Grundfreibetrag ändern sich 2026 auch andere steuerliche Werte:
| Freibetrag / Pauschale | 2026 |
|---|---|
| Grundfreibetrag | 12.348 € |
| Kinderfreibetrag | 6.828 € (3.414 € je Elternteil) |
| Betreuungsfreibetrag | 2.928 € |
| Gesamtfreibetrag pro Kind | 9.756 € |
| Pendlerpauschale | 38 Cent ab dem 1. km |
Alle weiteren Änderungen für das kommende Jahr haben wir in unserem Überblick Was ändert sich 2026? zusammengefasst.
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Fazit: Mehr Netto durch höheren Grundfreibetrag 2026
Der Grundfreibetrag 2026 steigt auf 12.348 Euro für Alleinstehende und 24.696 Euro für Verheiratete. Das bedeutet für alle Steuerzahler eine automatische Entlastung – ohne Antrag, ohne Aufwand.
Auch wenn die Ersparnis pro Monat überschaubar ist, summiert sie sich über das Jahr. Zusammen mit anderen Steuererleichterungen wie der höheren Pendlerpauschale und dem gestiegenen Kinderfreibetrag bleibt 2026 mehr vom Brutto übrig.
